2020年8月20日，最高(gāo)人民法院召開(kāi)新聞發布會(huì)，正式發布新修訂的《最高(gāo)人民法院關于審理(lǐ)民間借貸案件适用(yòng)法律若幹問題的規定》（以下(xià)簡稱《規定》），一經發布，整個保理(lǐ)和(hé)融資租賃全行業爲之震動。盈科保理(lǐ)與供應鏈金(jīn)融團隊對(duì)《規定》進行了(le)分析解讀，并就該《規定》對(duì)保理(lǐ)、融資租賃業務的影響，以及保理(lǐ)公司、融資租賃公司的應對(duì)策略提出探讨。
一、調整背景全球經濟周期下(xià)行，加上(shàng)新冠肺炎疫情對(duì)經濟的巨大(dà)沖擊，國内中小(xiǎo)企業和(hé)個體工(gōng)商戶面臨前所未有的壓力，而民營經濟承載着80%以上(shàng)的就業。今年4月以來(lái)，中央一直強調“六穩”、“六保”工(gōng)作(zuò)，保居民就業、保基本民生、保市場主體、保糧食能(néng)源安全、保産業鏈供應鏈穩定、保基層運轉。
在此背景下(xià)，爲保障中小(xiǎo)微企業的發展，各類法規政策頻頻出台，如疫情期間各項扶持政策，以及團隊新近解讀的國務院于2020年7月5日發布的《保障中小(xiǎo)企業款項支付條例》等，爲了(le)解決中小(xiǎo)微企業融資成本過大(dà)，《規定》應運而生。
二、調整依據《規定》作(zuò)爲最高(gāo)人民法院司法解釋，從(cóng)法律淵源的層級和(hé)效力來(lái)看(kàn)，不得與法律、行政法規等上(shàng)位法相沖突。《規定》亦是嚴格遵守新近出台的《中華人民共和(hé)國民法典》、《中國人民銀行法》、《非法金(jīn)融機構和(hé)非法金(jīn)融業務活動取締辦法》以及現(xiàn)行其他(tā)民商法規範，嚴格遵守、尊重民商事(shì)經濟領域，平等主體意思自(zì)治原則。
順應經濟社會(huì)發展規律，适應國内經濟由高(gāo)速增長向高(gāo)質量發展切換的市場環境，借助日益完善的金(jīn)融制度體系，快(kuài)速發展的互聯網技術和(hé)征信體系，在過高(gāo)和(hé)過低(dī)的利率保護标準綜合平衡取舍，統一司法裁判标準，引導、規範民間借貸行爲。
三、調整内容
《規定》結合金(jīn)融刑事(shì)犯罪、金(jīn)融行政強制性監管相關規定，主要對(duì)借貸合同無效情形和(hé)限定民間借貸利率保護上(shàng)限兩大(dà)方面進行了(le)調整。
（一）民間借貸合同的無效情形
1、原有規定
除《合同法》第五十二條規定外(wài)，對(duì)于民間借貸合同無效情形，最高(gāo)人民法院此前發布的《關于審理(lǐ)民間借貸案件适用(yòng)法律若幹問題的規定》（法釋(2015)18号）第十四條規定了(le)五種情形，分别爲：（一）套取金(jīn)融機構信貸資金(jīn)又高(gāo)利轉貸給借款人，且借款人事(shì)先知(zhī)道(dào)或者應當知(zhī)道(dào)的；（二）以向其他(tā)企業借貸或者向本單位職工(gōng)集資取得的資金(jīn)又轉貸給借款人牟利，且借款人事(shì)先知(zhī)道(dào)或者應當知(zhī)道(dào)的；（三）出借人事(shì)先知(zhī)道(dào)或者應當知(zhī)道(dào)借款人借款用(yòng)于違法犯罪活動仍然提供借款的；（四）違背社會(huì)公序良俗的；（五）其他(tā)違反法律、行政法規效力性強制性規定的。
2、新增情形
《規定》依據國務院發布的《非法金(jīn)融機構和(hé)非法金(jīn)融業務活動取締辦法》（2011年修訂）相關規定，增加了(le)民間借貸合同無效情形，即第十四條第三項：“未依法取得放(fàng)貸資格的出借人，以營利爲目的向社會(huì)不特定對(duì)象提供借款的”。
該情形旨在解決實務中“套路貸”、“校園貸”等嚴重影響金(jīn)融秩序和(hé)社會(huì)穩定的問題，但(dàn)其實該觀點早已被法院廣泛采納認定。如（2017）最高(gāo)法民終647号民事(shì)判決書中，最高(gāo)人民法院認爲：“出借行爲具有反複性、經常性，借款目的也(yě)具有營業性，未經批準，擅自(zì)從(cóng)事(shì)經常性的貸款業務，屬于從(cóng)事(shì)非法金(jīn)融業務活動…高(gāo)金(jīn)公司所從(cóng)事(shì)的經常性放(fàng)貸業務，已經超出其經營範圍。”進而認定高(gāo)金(jīn)公司的借款合同無效。
3、修改情形
針對(duì)近年頻發的國企、央企利用(yòng)自(zì)身資信優勢從(cóng)銀行低(dī)息獲取貸款後高(gāo)息轉貸民營企業的“名爲貿易，實爲融資”問題，《規定》将第十四條第一項由“套取金(jīn)融機構信貸資金(jīn)又高(gāo)利轉貸給借款人，且借款人事(shì)先知(zhī)道(dào)或者應當知(zhī)道(dào)的”變更爲“套取金(jīn)融機構貸款轉貸的”，即删除了(le)借款人明(míng)知(zhī)的前提條件，擴大(dà)民間借貸合同認定無效的情形，以遏制此類交易行爲。
（二） 限定民間借貸利率
《規定》出台後，最令各界關注的問題在于法院保護的民間借貸利率上(shàng)限調整。《民法典》第六百八十條第一款規定：“禁止高(gāo)利放(fàng)貸，借款的利率不得違反國家有關規定。”根據《中國人民銀行法》的規定，法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。2002年1月31日，中國人民銀行發布《中國人民銀行關于取締地下(xià)錢(qián)莊及打擊高(gāo)利貸行爲的通知(zhī)》第二條中規定：“……民間個人借貸利率由借貸雙方協商确定，但(dàn)雙方協商的利率不得超過中國人民銀行公布的金(jīn)融機構同期、同檔次貸款利率（不含浮動）的4倍。超過上(shàng)述标準的，應界定爲高(gāo)利借貸行爲。”2019年8月17日，中國人民銀行發布公告，取消公布基準利率，改革完善貸款市場報(bào)價利率（LPR）形成機制。
依據上(shàng)述法律法規，以及人行的最近貨币政策調整，《規定》以每月20日公布一年期LPR的4倍爲準确定民間借貸利率的司法保護上(shàng)限，取代原來(lái)“以24%和(hé)36%爲基準的兩線三區(qū)”的規定。以2020年7月20日發布的一年期LPR3.85%的4倍計(jì)算(suàn)，民間借貸利率的司法保護上(shàng)限爲15.4%。需要注意的是，認爲15.4%是民間借貸利率的司法保護上(shàng)限，實屬片面理(lǐ)解，準确來(lái)說，應該是每月定期更新的4倍一年期LPR！！！
四、保理(lǐ)、融資租賃業務如何收費？
（一） 保理(lǐ)業務、融資租賃業務不直接适用(yòng)《規定》
新聞發布會(huì)上(shàng)，最高(gāo)人民法院明(míng)确：“民間借貸是除以貸款業務爲業的金(jīn)融機構以外(wài)的其他(tā)民事(shì)主體之間訂立的，以資金(jīn)的出借及本金(jīn)、利息返還爲主要權利義務内容的民事(shì)法律行爲。”《規定》第一條規定：“本規定所稱的民間借貸，是指自(zì)然人、法人和(hé)非法人組織之間進行資金(jīn)融通的行爲。經金(jīn)融監管部門(mén)批準設立的從(cóng)事(shì)貸款業務的金(jīn)融機構及其分支機構，因發放(fàng)貸款等相關金(jīn)融業務引發的糾紛，不适用(yòng)本規定。”
民間借貸合同的法律性質爲“借款合同”，《民法典》合同編規定了(le)十八類典型合同/有名合同，其中“借款合同”列爲第十二章，“融資租賃合同”列爲第十五章，“保理(lǐ)合同”則列爲第十六章。從(cóng)《民法典》體系來(lái)看(kàn)，三類合同均屬有名合同，且互相之間爲并列關系而非包含關系，《規定》作(zuò)爲《民法典》的下(xià)位法，不得與上(shàng)位法沖突，否則無效。據此，結合上(shàng)述規定及《民法典》的體系解釋，《規定》作(zuò)爲專門(mén)針對(duì)借款合同審理(lǐ)的法院裁判規範文(wén)件，不能(néng)直接适用(yòng)于保理(lǐ)、融資租賃業務。
（二） 加強業務合規，強化管理(lǐ)、催收等金(jīn)融服務功能(néng)
但(dàn)是，該《規定》的出台仍是值得保理(lǐ)、融資租賃行業警惕，主要有如下(xià)兩個方面的考慮：
1、業務不合法合規，被認定爲借貸業務
實務中，保理(lǐ)公司因假章、虛假應收賬款、應收賬款不存在、未形成、如收益權、稅款、補貼款、POS經營款保理(lǐ)，未盡合理(lǐ)審查義務、保理(lǐ)融資期限與應收賬款期限不匹配、未對(duì)應收賬款回款進行監管、回款不依賴于債務人的應付賬款等情形，進而導緻被法院認定爲“名爲保理(lǐ)，實爲借貸”。再如融資租賃業務中，因租賃物不存在、租賃物不符合法律标準、融資租賃合同不符合法定構成要件、約定租金(jīn)明(míng)顯高(gāo)于租賃物價格、租賃物商設有權利負擔等，進而被法院認定爲“名爲融資租賃，實爲借貸”。因業務不合乎規定，保理(lǐ)業務、融資租賃業務最終被認定爲“借貸業務”的，毫無疑問将适用(yòng)《規定》，調整合同約定的費率。
2、各地各層級法院對(duì)保理(lǐ)合同、融資租賃合同的性質認定及裁判不統一
結合對(duì)保理(lǐ)糾紛、融資租賃糾紛司法審判案例的研究分析，法院将保理(lǐ)合同、融資租賃合同定性爲借貸合同，或者即使準确認定了(le)合同性質，但(dàn)仍适用(yòng)民間借貸利率限制規定，以确認支持保理(lǐ)商或融資租賃公司訴請(qǐng)的案例屢見不鮮（典型保理(lǐ)糾紛案例如(2018)最高(gāo)法民申1513号、(2019)雲民初96号等，典型的融資租賃糾紛案例如(2020)晉10民終1531号、(2018)粵民終1427号）。
根據上(shàng)述分析，建議(yì)保理(lǐ)公司、融資租賃公司根據法律規定，銀保監會(huì)及各地金(jīn)融局的監管規範，加強業務合規、風(fēng)控管理(lǐ)。同時(shí)對(duì)于收取的管理(lǐ)費、服務費、手續費等諸多名目的費用(yòng)，應實際提供相應的服務，并梳理(lǐ)、管理(lǐ)、規範并存留對(duì)應服務内容的文(wén)件，作(zuò)爲收取上(shàng)述費用(yòng)的支撐。
（三）借力互聯網科技平台，深耕産業發展
無論經濟環境、市場競争、金(jīn)融監管、司法認定以及法定利率等如何變化，保理(lǐ)公司和(hé)融資租賃公司都應溯本追源，回歸業務本質，服務中小(xiǎo)微企業。根據内循環的政策趨勢，借助互聯網、科技平台、物聯網、人工(gōng)智能(néng)、大(dà)數據分析等技術，深耕行業與産業，降低(dī)公司運營管理(lǐ)的人力成本、管理(lǐ)風(fēng)控成本、回款管理(lǐ)及逾期維權成本，以在綜合融資成本日趨下(xià)行的市場競争環境中脫穎而出。
來(lái)源：金(jīn)融租賃及融資租賃圈
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